【善坤证券】证监会通报2014年度对机构检查处理情况


发布时间:2021-04-10 20:28:59 阅读量:8006 作者:雨逸

通过检查,证监会发现审计与评估机构在执行证券业务方面主要存在以下问题:在内部管理和独立性方面,部分会计师事务所的总分所一体化管理仍有待加强,质量控制复核体系不完善,从业人员及其近亲属违规买卖股票的行为屡禁不止善坤证券。 在执业质量方面,未针对评估的重大错报风险实施恰当的应对措施;监盘、函证、分析程序、截止性测试等重要审计程序缺失或不到位;在政府补助、关联交易、资产减值、递延所得税、持续经营能力、债务重组等方面存在审计缺陷。

中国证监会日前通报了2014年度对审计与评估机构的检查处理情况以及2015年度的工作安排。

据介绍,证监会2014年对两家会计师事务所、1家资产评估机构进行了全面检查,对21家会计师事务所的31个审计项目、16家资产评估机构的18个评估项目进行了专项检查。根据检查情况,对1家会计师事务所采取了责令改正的行政监管措施,对8家会计师事务所、27位注册会计师、7家资产评估机构、20位注册资产评估师采取了出具警示函的行政监管措施,对3家会计师事务所、12位注册会计师、3家资产评估机构、6位注册资产评估师采取了监管谈话的行政监管措施。

资产评估机构执行证券业务的主要问题是,重要评估假设及评估参数缺乏充分依据,在与历史、现实情况明显不符的情况下无法提供合理解释;对价值类型和评估方法的分析选择不当;未履行适当的现场调查程序,对收集的资料未进行必要的分析整理;评估报告和评估说明披露不充分,或披露内容与实际执行的程序不符等。此外,个别资产评估机构还存在职业风险基金管理不规范、允许其他机构或个人以本机构名义执业以及质量控制复核工作不到位等问题。

根据2015年检查工作安排,证监会拟对7家会计师事务所和3家资产评估机构进行全面检查,并以风险和问题为导向,对部分审计与评估执业项目进行专项检查。

又讯 证监会6月19日就修订《中国证券监督管理委员会行政处罚听证规则》公开征求意见。此次修订的总体思路是在法律框架内规范和完善听证程序,以更充分地保障行政相对人各项合法权益,提高证券期货执法规范化水平。修订内容主要涉及六个方面:

一是将《听证规则》由证监会规范性文件上升至部门规章善坤证券。二是扩大《听证规则》适用范围。将原由证监会会机关适用的《听证规则》扩大为证监会会机关和派出机构同时适用。同时,将证监会会机关和派出机构采取重大监管措施前的听证也纳入参照执行范围。三是扩大了听证范围。将2012年后新修订《基金法》、《期货交易管理条例》新增对行政相对人权益有较大影响处罚种类纳入听证范围,即责令停止基金业务、暂停或者撤销基金从业资格、没收业务收入(一定金额以上)、吊销期货业务许可证、暂停或者撤销期货从业资格等5类;将判定经济制裁类处罚(罚款、没收违法所得、没收业务收入)是否有听证权利的标准,由现行的“单项金额”超过特定数额,调整为“多项金额合计”超过特定数额;新增“申请参加听证”制度,即同一案件中符合条件的当事人要求听证后,其他不符合条件的当事人也可以申请一并参加。四是新赋予当事人“申请查阅证据”、“申请延期听证”两项权利。五是完善《听证通知书》记载事项。将当事人在听证中需关注的各类事项,一次性地在《听证通知书》中告知当事人。六是完善听证程序制度。新增规定延期听证、中止听证、终止听证等三项程序制度。

被问到《一九四二》票房不如当年《唐山大地震》那样好,对《一九四二》票房还有多大的期待?王中磊套用了冯小刚给记者的回答:“我怕低估了票房。”不过他说:“无论如何,《一九四二》是一部需要存在的电影,这是华谊兄弟创作群体10多年来的一个共同愿望,从电影获得审查许可的那一刻起,我感到我们完成了一个心愿,我们所有的目标就是希望更多的观众能够看到这部电影,了解那段历史。”

权威部门检测报告显示,酒鬼酒全系列产品目前均未检出“塑化剂”善坤证券。彭翔 摄

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暴跌更激发了股民调侃的兴致,由于同期A股的“新低旅程”与片名越来越逼近,有股民在股吧里调侃:千万别拍《1840》或《1937》了。

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网友评论:

来自天门的网友说:评论时间:2021-04-10

人的一生,都有一些说不出的秘密。挽不回的遗憾,触不到的梦想,忘不了的爱。回复


来自高邮的网友说:评论时间:2021-04-10

不要给我一整片森林,那我会迷路。我愿意为一颗树,放弃一大片原本就不属于我的森林。我只希望这棵树完完全全属于我的。它可以不高,但可以给我一片树荫,容我安安静静休息。我不贪心,我只是要你这一棵树。回复


来自巴中的网友说:评论时间:2021-04-10

有些事,就是不值得被原谅,跟大不大度没有关系;各有各的底线,做错了,就应该考虑为自己的错误付出代价。不是每个对不起,都能换回来一个没关系。回复


来自平度的网友说:评论时间:2021-04-10

你要知道,在这个世界上,最风光的事情不是你游遍了多少大好河山,而是陪在你身边与你一起看山赏水的人是谁。生命很短暂,经不起等待。回复


来自常宁的网友说:评论时间:2021-04-10

什么叫真正的放下?就是有一天,当你再次面对你过往的难堪、你恼怒憎恨的人,心如止水,不再起心动念,坦然面对,一笑了之。即便别人在你面前,复述你过往种种不幸时,你仿佛是在听别人的故事,心里一丝涟漪都没有泛起。放下,莫过如此。回复


来自新乡的网友说:评论时间:2021-04-09

世界上最痛苦的事,莫过于爱上一个对别人痴心的人。回复


来自汕尾的网友说:评论时间:2021-04-09

记住的,是不是永远不会消失?我守护如泡沫般脆弱的梦境,快乐才刚开始,悲伤却早已潜伏而来。回复


来自舟山的网友说:评论时间:2021-04-09

又是一番秋意!那雨声在极昼之中,有零落萧疏的况味,连着阴沉的气氲,只是在我灵魂的耳畔私语到:“秋”!我原来无欢的心境,抵御不住那样温婉的侵润,也就开放了春夏间所积受的秋思,和此时外来的怨艾构合,产出一个弱的婴儿----”愁“。回复


来自新余的网友说:评论时间:2021-04-08

我独自的,独自的沈思这世界古怪:是谁吹弄著那不调谐的人道的音籁?回复


来自抚州的网友说:评论时间:2021-04-08

在社会这个大染缸里,我们不说不染颜色,但求染得颜色能恰到好处,就像一幅画,各种各样的色彩汇成令人赏心悦目的画,而不是各种各样的色彩糅杂成一团。回复


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